Сельскохозяйственный производственный кооператив "АЛХАДЖИКЕНТСКИЙ" ИНН:0515001510 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:00404766 ОКВЭД:01.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12135853279578210
11504 Основные средства на конец предыдущего года85327957821012063
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12135853279578210
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года85327957821012063
12103 Запасы на конец отчетного года8122835386598497
12104 Запасы на конец предыдущего года8353865984978620
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года759364364154
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года364364154861
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8881871790238651
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8717902386519484
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21016172491698016861
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17249169801686121547
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1352407124-704
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года407124-7044732
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года8153815381538288
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года8153815382888288
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8153815381538320
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8153815383208320
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11511868987039245
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8689870392458495
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11511868987039245
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8689870392458495
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21016172491698016861
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17249169801686121547
21103 Выручка за отчетный год2058301935492637
21104 Выручка за предыдущий год3019354926379652
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2248303633683840
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3036336838408213
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-190-17181-1203
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-17181-12031439
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-190-17181-1203
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-17181-12031439
23403 Прочие доходы за отчетный год14503006476
23404 Прочие доходы за предыдущий год30064761332
23503 Прочие расходы за отчетный год31500663
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год945283828-1860
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год283828-18602771
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год945283828-1860
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год283828-18602771

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "АЛХАДЖИКЕНТСКИЙ"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "АЛХАДЖИКЕНТСКИЙ"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "АЛХАДЖИКЕНТСКИЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (945)/Стоимость активов (21016) = 4.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "АЛХАДЖИКЕНТСКИЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-190)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2248+0+0) = -8.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "АЛХАДЖИКЕНТСКИЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-190)/Выручка (2058) = -9.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "АЛХАДЖИКЕНТСКИЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (945)/Выручка (2058) = 45.92 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "АЛХАДЖИКЕНТСКИЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.77

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "АЛХАДЖИКЕНТСКИЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "АЛХАДЖИКЕНТСКИЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "АЛХАДЖИКЕНТСКИЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "АЛХАДЖИКЕНТСКИЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.125

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.045

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.069

Индекс Альтмана Z = -0.298

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "АЛХАДЖИКЕНТСКИЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.77), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (-9.23%), рентабельность компании (45.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*1=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "АЛХАДЖИКЕНТСКИЙ"