ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УСЕМИКЕНТСКОЕ" ИНН:0515001534 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00404051 ОКВЭД:01.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2128723442288670
11504 Основные средства на конец предыдущего года2344228867238620
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года21287234422886724329
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года23442288672432925811
12103 Запасы на конец отчетного года5988691075139253
12104 Запасы на конец предыдущего года6910750379509501
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6711351136533639
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3511365349422929
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года290356367275
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года356367275341
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12989107771153313167
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10777115231316712771
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года34276342194040037496
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34219403903749638582
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года15000150001500015000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года15000150001500015000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года7142714271427142
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года7142714271427142
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-14483-15118-15630-15996
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-15118-15630-15996-5572
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7659702465126146
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года70246512614616570
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года19191919
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года19191919
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2453254225902873
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2542259028732873
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2472256126092892
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2561260928922892
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15325158141610813763
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15814161081376311252
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года88208820146956543
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года88201468565436543
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24145246343127928458
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24634312692845819120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года34276342194040037496
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34219403903749638582
21103 Выручка за отчетный год12225967493704921
21104 Выручка за предыдущий год96749370449517085
21203 Себестоимость продаж за отчетный год109329277839612628
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год927783961262817053
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1293397974-7707
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год397974-813332
22203 Управленческие расходы за отчетный год86307290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год430397245-7707
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год397245-813332
23403 Прочие доходы за отчетный год2768385587170
23404 Прочие доходы за предыдущий год3855871703444
23503 Прочие расходы за отчетный год2563270632887
23504 Прочие расходы за предыдущий год27046624615500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год635512769-10424
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год512366-10424-2024
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год635512366-10424
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год512366-10424-2024
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год635512366-10424
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год512366-10424-2024
32003 Величина капитала на 3115000150001500015000
32005 Величина капитала на 317142714271427142
32007 Величина капитала на 31-15118-15630-15996-5572
32008 Величина капитала на 3170246512614616570
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6355123660
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)6355123660
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6355123660
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)6355123660
33003 Величина капитала на 3115000150001500015000
33005 Величина капитала на 317142714271427142
33007 Величина капитала на 31-14483-15118-15630-15996
33008 Величина капитала на 317659702465126146
36003 Чистые активы на 311647921197212076146
36004 Чистые активы на 3115884126891268923113
41103 Поступления – всего за отчетный год11028778774995342
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год10685700072895342
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год343682720
41203 Платежи – всего за отчетный год11094779874075276
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6880443125591944
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2931331548013143
41293 Прочие платежи за отчетный год12835247189
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-66-119266
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-66-119266

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УСЕМИКЕНТСКОЕ"

Прибыль

Прибыль ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УСЕМИКЕНТСКОЕ"

Чистые активы

Чистые активы ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УСЕМИКЕНТСКОЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (635)/Стоимость активов (34276) = 1.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УСЕМИКЕНТСКОЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (430)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10932+0+863) = 3.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УСЕМИКЕНТСКОЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (430)/Выручка (12225) = 3.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УСЕМИКЕНТСКОЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (635)/Выручка (12225) = 5.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УСЕМИКЕНТСКОЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.54

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УСЕМИКЕНТСКОЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УСЕМИКЕНТСКОЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УСЕМИКЕНТСКОЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УСЕМИКЕНТСКОЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.068

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.288

Индекс Альтмана Z = 0.046

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УСЕМИКЕНТСКОЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (0.54), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (3.52%), рентабельность компании (5.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УСЕМИКЕНТСКОЕ"