СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МАР" ИНН:0515002055 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:25091506 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года212287297
11504 Основные средства на конец предыдущего года255297533
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года212287297
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года255297549
12103 Запасы на конец отчетного года813480498049
12104 Запасы на конец предыдущего года809180498101
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года6905530
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года6905530
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года320536204173
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года316636203850
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19423
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года202339
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года120481222612245
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года119671224511990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года122601251312542
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года122221254212539
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1681680
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1681680
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8558460
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8668750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года103310241053
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года104410531067
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года37323030
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года303013
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года37323030
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года303013
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года74951145911459
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года74921145911459
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года365600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года74951145911459
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года111481145911459
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года122601251312542
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года122211254212539
22203 Управленческие расходы за отчетный год700
22204 Управленческие расходы за предыдущий год800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-800
23503 Прочие расходы за отчетный год455
23504 Прочие расходы за предыдущий год450
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-11-5-5
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-12-50
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-11-5-5
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-12-50
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-11-50
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-12-50

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МАР"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МАР"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МАР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-11)/Стоимость активов (12260) = -0.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МАР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+7) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МАР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МАР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-11)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МАР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МАР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МАР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МАР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МАР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.371

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.092

Индекс Альтмана Z = 2.52

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.52<2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МАР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (1.61), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МАР"