Государственное унитарное предприятие "Чкаловский" ИНН:0515002256 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00404708 ОКВЭД:01.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года84328914988210366
11504 Основные средства на конец предыдущего года891498821036611521
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года996996996996
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года996996996886
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года942899101087811362
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9910108781136212407
12103 Запасы на конец отчетного года4613239448765527
12104 Запасы на конец предыдущего года2394487657029674
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8318481433872224
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4814338722244637
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года262846317
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года284631769
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12957749283267943
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года74928326794314380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22385174021920419305
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17402192041930526787
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4876487648764876
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4876487648764876
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года5493549354935493
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года5493549354935493
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5645-8554-5806-10602
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-8554-5806-10602575
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года472418154563-233
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18154563-23310944
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1013101310131013
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1013101310131013
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года3526371837183718
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года3718371837183718
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4539473147314731
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4731473147314731
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года214214214214
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года214214214214
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года129081064294828144
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10642948281442313
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1312210856991014807
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1085699101480711112
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22385174021920419305
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17402192041930526787
21103 Выручка за отчетный год134567066115654932
21104 Выручка за предыдущий год706611565493216616
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1037797441206613531
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9744120661353116987
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3079-2678-501-8599
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2678-501-8599-371
22204 Управленческие расходы за предыдущий год70000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3079-2748-501-8599
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2748-501-8599-371
23403 Прочие доходы за отчетный год5000
23503 Прочие расходы за отчетный год186002578
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2898-2748-501-11177
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2748-501-1117732
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2898-2748-501-11177
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2748-501-1117732
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2898-2748-501-11177
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2748-501-1117732
32003 Величина капитала на 314876487648764876
32005 Величина капитала на 315493549354935493
32007 Величина капитала на 31-8554-5806-10602575
32008 Величина капитала на 3118154563-23310944
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2909052970
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2909052970
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2898000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2898000
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)11000
33003 Величина капитала на 314876487648764876
33005 Величина капитала на 315493549354935493
33007 Величина капитала на 31-5645-8554-5806-10602
33008 Величина капитала на 31472418154563-233
36003 Чистые активы на 31472418154777-233
36004 Чистые активы на 3118154563621610944
41103 Поступления – всего за отчетный год963563501023710018
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год8074635083201714
41193 Прочие поступления за отчетный год1561019178304
41203 Платежи – всего за отчетный год989361291019110070
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год41623409801687
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4177553948105324
41293 Прочие платежи за отчетный год155425044013059
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-25822146-52
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-25822146-52

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Государственное унитарное предприятие "Чкаловский"

Прибыль

Прибыль Государственное унитарное предприятие "Чкаловский"

Чистые активы

Чистые активы Государственное унитарное предприятие "Чкаловский"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2898)/Стоимость активов (22385) = 12.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Государственное унитарное предприятие "Чкаловский"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3079)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10377+0+0) = 29.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Государственное унитарное предприятие "Чкаловский"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3079)/Выручка (13456) = 22.88 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Государственное унитарное предприятие "Чкаловский"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2898)/Выручка (13456) = 21.54 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Государственное унитарное предприятие "Чкаловский"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Государственное унитарное предприятие "Чкаловский"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Государственное унитарное предприятие "Чкаловский"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Государственное унитарное предприятие "Чкаловский"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Государственное унитарное предприятие "Чкаловский"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.002

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.129

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.129

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.267

Индекс Альтмана Z = 1.581

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.581<2.6)

Оценка риска банкротства Государственное унитарное предприятие "Чкаловский"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (22.88%), рентабельность компании (21.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Государственное унитарное предприятие "Чкаловский"