Государственное унитарное предприятие "Каякентский" ИНН:0515002305 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00404536 ОКВЭД:01.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года128919122221125045132905
11504 Основные средства на конец предыдущего года122221125045132905132703
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года128919122221125523133259
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года122221125523133259132703
12103 Запасы на конец отчетного года17318156552196015420
12104 Запасы на конец предыдущего года15655218971542018051
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7420707298484010
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года70729848401020726
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17728031245296
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8031245296183
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26510235303305319726
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23530329901972638960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года155429145751158576152985
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года145751158513152985171663
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года56986569865698656986
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года56986569865698642
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1848-16112115-671
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-16112115-6712306
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года58834553755910156315
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года55375591015631574135
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года3092309230923511
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года3092309235114323
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3092309230923511
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3092309235114323
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26258167032395613132
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1670323956131329918
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года63770671066895279607
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года67106688897960777757
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года3475347534750
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3475347500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года93503872849638393159
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года87284963209315993205
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года155429145751158576152985
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года145751158513152985171663
21103 Выручка за отчетный год55721366224925822239
21104 Выручка за предыдущий год36622492582223962167
21203 Себестоимость продаж за отчетный год52818410104752636736
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год41010475263673662758
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2903-43881732-14497
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-43881732-14497-591
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2903-43881732-14497
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-43881732-14497-591
23403 Прочие доходы за отчетный год5802509896473220
23404 Прочие доходы за предыдущий год5098964732203102
23503 Прочие расходы за отчетный год5025443685936543
23504 Прочие расходы за предыдущий год4436859365430
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3680-37262786-17820
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-37262786-178202511
24603 Прочее за отчетный год221000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3459-37262786-17820
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-37262786-178202306
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3459-37262786-17820
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-37262786-178202306
32003 Величина капитала на 3156986569865698642
32007 Величина капитала на 31-16112115-6712306
32008 Величина капитала на 3155375591015631574135
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))34590278617149
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)34590278676399
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3459027860
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3459027860
33003 Величина капитала на 3156986569865698656986
33007 Величина капитала на 311848-16112115-671
33008 Величина капитала на 3158834553755910156315
36003 Чистые активы на 311271475537512805320210
36004 Чистые активы на 3112248112805513592239699
41103 Поступления – всего за отчетный год65090426365004340332
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год60644350414875237297
41193 Прочие поступления за отчетный год4446759512913035
41203 Платежи – всего за отчетный год64121430784909440219
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год39988232742489818743
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год17350161441805617292
41293 Прочие платежи за отчетный год6783366061404184
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год969-442949113
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период969-442949113

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Государственное унитарное предприятие "Каякентский"

Прибыль

Прибыль Государственное унитарное предприятие "Каякентский"

Чистые активы

Чистые активы Государственное унитарное предприятие "Каякентский"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3459)/Стоимость активов (155429) = 2.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Государственное унитарное предприятие "Каякентский"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2903)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (52818+0+0) = 5.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Государственное унитарное предприятие "Каякентский"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2903)/Выручка (55721) = 5.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Государственное унитарное предприятие "Каякентский"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3459)/Выручка (55721) = 6.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Государственное унитарное предприятие "Каякентский"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Государственное унитарное предприятие "Каякентский"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Государственное унитарное предприятие "Каякентский"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Государственное унитарное предприятие "Каякентский"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Государственное унитарное предприятие "Каякентский"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.002

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.609

Индекс Альтмана Z = 0.886

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Государственное унитарное предприятие "Каякентский"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.28), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (5.21%), рентабельность компании (6.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Государственное унитарное предприятие "Каякентский"