Государственное унитарное предприятие "Башлыкентский" ИНН:0515002778 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01506807 ОКВЭД:01.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года32993334413424238403
11504 Основные средства на конец предыдущего года33441342423840336457
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года183183183780
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года183183780183
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года33176336243442539183
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года33624344253918336640
12103 Запасы на конец отчетного года2019276119691703
12104 Запасы на конец предыдущего года2761196917031812
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3483194110930
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19411093010
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3615510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5502473832171704
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4738321717011822
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года38678383623764240887
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года38362376424088738462
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года9169916991699169
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года9169916991699169
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года5692569256925692
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года5692569256920
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года630-1903-1047-3641
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1903-1047-36416499
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15491129581381411220
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12958138141122017671
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года6609609600
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года960960960185
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года660960960960
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года9609609601361
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1637324332433243
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года324332433243572
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8435813260005182
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8132600051823094
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года12455130691362520282
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года13069136252028215764
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22527244442286828707
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24444228682870719430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года38678383623764240887
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года38362376424088738462
21103 Выручка за отчетный год138446542117122453
21104 Выручка за предыдущий год654211712245312305
21203 Себестоимость продаж за отчетный год161387650134114704
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год765013411470410528
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2294-1108-1699-2251
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1108-1699-22511777
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2294-1108-1699-2251
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1108-1699-22511777
23403 Прочие доходы за отчетный год582316684675574
23404 Прочие доходы за предыдущий год166846755743233
23503 Прочие расходы за отчетный год99614163821964
23504 Прочие расходы за предыдущий год141638219641143
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2533-8562594-3641
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-8562594-36413866
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2533-8562594-3641
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8562594-36413866
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2533-8562594-3641
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-8562594-36413866
32003 Величина капитала на 319169916991699169
32005 Величина капитала на 315692569256920
32007 Величина капитала на 31-1903-1047-36416499
32008 Величина капитала на 3112958138141122017671
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2533025940
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)25330259417188
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2533000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2533000
33003 Величина капитала на 319169916991699169
33005 Величина капитала на 315692569256925692
33007 Величина капитала на 31630-1903-1047-3641
33008 Величина капитала на 3115491129581381411220
36003 Чистые активы на 3127946260272743931502
36004 Чистые активы на 3126027274393150234990
41103 Поступления – всего за отчетный год5595635385518994
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год534835357801635
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1510600
41193 Прочие поступления за отчетный год23227127508359
41203 Платежи – всего за отчетный год4025647283978993
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2575412163015274
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год890130614972079
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год439500465413
41293 Прочие платежи за отчетный год1215451341227
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1570-1191541
43203 Платежи – всего за отчетный год1606000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1606000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1606000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-36-1191541

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Государственное унитарное предприятие "Башлыкентский"

Прибыль

Прибыль Государственное унитарное предприятие "Башлыкентский"

Чистые активы

Чистые активы Государственное унитарное предприятие "Башлыкентский"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2533)/Стоимость активов (38678) = 6.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Государственное унитарное предприятие "Башлыкентский"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2294)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16138+0+0) = -14.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Государственное унитарное предприятие "Башлыкентский"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2294)/Выручка (13844) = -16.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Государственное унитарное предприятие "Башлыкентский"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2533)/Выручка (13844) = 18.3 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Государственное унитарное предприятие "Башлыкентский"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Государственное унитарное предприятие "Башлыкентский"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Государственное унитарное предприятие "Башлыкентский"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Государственное унитарное предприятие "Башлыкентский"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Государственное унитарное предприятие "Башлыкентский"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.076

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.065

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.065

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.668

Индекс Альтмана Z = 0.852

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Государственное унитарное предприятие "Башлыкентский"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.24), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (-16.57%), рентабельность компании (18.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Государственное унитарное предприятие "Башлыкентский"