Государственное унитарное предприятие "Утамышский" ИНН:0515003274 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00404080 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года60719644591509915093
11504 Основные средства на конец предыдущего года64459150991509315540
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года5540498751286508
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года4987512865084276
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года66259694462022721601
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года69446202272160119816
12103 Запасы на конец отчетного года9190964582457339
12104 Запасы на конец предыдущего года9645824573398390
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12880731255942813
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7312559428133485
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1117101099
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1710109965
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года300000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года22381169741384911251
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16974138491125111940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года88640864203407632852
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года86420340763285231756
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5442544254425442
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5442544254425442
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года544375443748374837
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года54437483748374837
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3444-460-2134-3894
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-460-2134-38941151
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года633235941981456385
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года594198145638511430
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2422803181225
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года28031812251219
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2422803181225
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года28031812251219
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11288133681201111955
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1336812011119557251
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года13049130491304913049
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года13049130491304911289
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года738304553238
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года304553238567
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25075267212561325242
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26721256132524219107
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года88640864203407632852
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года86420340763285231756
21103 Выручка за отчетный год2938714794175906416
21104 Выручка за предыдущий год1479417590641615667
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2332914580160188584
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1458016018858413479
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год60582141572-2168
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2141572-21682188
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год60582141572-2168
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2141572-21682188
23403 Прочие доходы за отчетный год679330527551626
23404 Прочие доходы за предыдущий год3305275516263668
23503 Прочие расходы за отчетный год2833184525674503
23504 Прочие расходы за предыдущий год1845256745035483
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год390416741760-5045
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16741760-5045373
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год390416741760-5045
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16741760-5045373
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год390416741760-5045
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год16741760-5045373
32003 Величина капитала на 315442544254425442
32005 Величина капитала на 3154437483748374837
32007 Величина капитала на 31-460-2134-38941151
32008 Величина капитала на 31594198145638511430
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3904167417600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)39045127417600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3904017600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3904017600
33003 Величина капитала на 315442544254425442
33005 Величина капитала на 31544375443748374837
33007 Величина капитала на 313444-460-2134-3894
33008 Величина капитала на 31633235941981456385
36003 Чистые активы на 3176372724682119419672
36004 Чистые активы на 3172468211941943422719
41103 Поступления – всего за отчетный год23794141251415912960
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2308311296105526665
41193 Прочие поступления за отчетный год711282936076295
41203 Платежи – всего за отчетный год23800141181524811926
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год14937831577314644
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5526493557504744
41293 Прочие платежи за отчетный год333786817672538
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-67-10891034
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-67-10891034

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Государственное унитарное предприятие "Утамышский"

Прибыль

Прибыль Государственное унитарное предприятие "Утамышский"

Чистые активы

Чистые активы Государственное унитарное предприятие "Утамышский"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3904)/Стоимость активов (88640) = 4.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Государственное унитарное предприятие "Утамышский"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6058)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23329+0+0) = 25.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Государственное унитарное предприятие "Утамышский"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6058)/Выручка (29387) = 20.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Государственное унитарное предприятие "Утамышский"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3904)/Выручка (29387) = 13.28 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Государственное унитарное предприятие "Утамышский"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.89

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Государственное унитарное предприятие "Утамышский"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Государственное унитарное предприятие "Утамышский"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Государственное унитарное предприятие "Утамышский"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Государственное унитарное предприятие "Утамышский"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.125

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.044

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.501

Индекс Альтмана Z = 3.885

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Государственное унитарное предприятие "Утамышский"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (0.89), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (20.61%), рентабельность компании (13.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Государственное унитарное предприятие "Утамышский"