ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС" ИНН:0515009276 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:56061723 ОКВЭД:63.12.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16621621580
11504 Основные средства на конец предыдущего года21621580115
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1662162150
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года216215800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11441141599532866
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года114159952943923009
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года385327938105
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2793810592
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4997393460030
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года39346003295440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года51634150621733051
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года415062172962423216
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5205205000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5205005000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3693316327960
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3163279618830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4213368332962383
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3683329623831960
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года950467105112436
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4671051107225067
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года95046729210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4672921122410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года51634150621733051
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года415062172962423216
21103 Выручка за отчетный год178044999916857989914
21104 Выручка за предыдущий год499991685798991447470
21203 Себестоимость продаж за отчетный год171154947916617988044
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год494791661798804446229
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год68952024000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год520240018700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год68952024000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год520240018700
23503 Прочие расходы за отчетный год2655255237
23504 Прочие расходы за предыдущий год55255237207
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год66346511990
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год46511995830
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13399285160
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год99285160147
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год530366914423
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год366914423419
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5303669140
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3669144230

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (530)/Стоимость активов (5163) = 10.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (689)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17115+0+0) = 4.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (689)/Выручка (17804) = 3.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (530)/Выручка (17804) = 2.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.26

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.784

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.103

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.128

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.435

Индекс Альтмана Z = 10.996

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.06), коэффициент быстрой ликвидности (5.26), коэффициент текущей ликвидности (5.26), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (3.87%), рентабельность компании (2.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС"