Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл-Каспий" ИНН:0515011980 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25184350 ОКВЭД:15.93

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11714126130
11504 Основные средства на конец предыдущего года12613135120
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года285642384138088
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года238412457635643
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года402783645438088
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года364543808835643
12103 Запасы на конец отчетного года827946483990440
12104 Запасы на конец предыдущего года648399044093139
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года31682481614049
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года248161404955845
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года687682917
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6829171712
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8664990337105406
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года90337105406150696
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года126927126791143494
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года126791143494186339
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года592466933453931
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года693345393142491
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года88001360018000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года136001800020000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года88001360018000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года136001800020000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года442000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года273024155954133
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года415595413361369
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года27159229817430
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года22981743052479
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года588814385771563
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4385771563123848
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года126927126791143494
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года126791143494186339
21103 Выручка за отчетный год101262432212789
21104 Выручка за предыдущий год24322127899873
21203 Себестоимость продаж за отчетный год101263632221640
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год363222164014681
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-12000-8851-4808
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-12000-8851-4808
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-12000-8851-4808
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-12000-8851-4808

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл-Каспий"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл-Каспий"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл-Каспий"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (126927) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл-Каспий"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10126+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл-Каспий"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (10126) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл-Каспий"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (10126) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл-Каспий"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл-Каспий"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл-Каспий"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл-Каспий"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл-Каспий"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.468

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.875

Х5 = Выручка/Активы = 0.08

Индекс Альтмана Z = 0.783

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл-Каспий"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (1.96), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл-Каспий"