Муниципальное унитарное предприятие "Управление жилищно-комунального хозяйства и капитального строительства" ИНН:0515012007 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:56055007 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года138488135951102642
11504 Основные средства на конец предыдущего года135951103914103914
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года11700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года138488136051102917
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года136068104004104004
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1161284154542
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года841546374637
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2652573
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года523030
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1163884675115
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года846746674667
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года150126144518108032
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года144535108671108671
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года138605136112103490
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года136168104034104034
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1146325110
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года836700
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года5800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1152184064542
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года836746374637
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года150126144518108032
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года144535108671108671
21103 Выручка за отчетный год911769677422
21104 Выручка за предыдущий год916674227462
21203 Себестоимость продаж за отчетный год997371286811
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год932780337732
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-856-161611
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-161-611-270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-856-161611
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-161-611-270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-856-161611
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-161-611-270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-856-161611
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-161-611-270

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "Управление жилищно-комунального хозяйства и капитального строительства"

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "Управление жилищно-комунального хозяйства и капитального строительства"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "Управление жилищно-комунального хозяйства и капитального строительства"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-856)/Стоимость активов (150126) = -0.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "Управление жилищно-комунального хозяйства и капитального строительства"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-856)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9973+0+0) = -8.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "Управление жилищно-комунального хозяйства и капитального строительства"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-856)/Выручка (9117) = -9.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "Управление жилищно-комунального хозяйства и капитального строительства"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-856)/Выручка (9117) = -9.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "Управление жилищно-комунального хозяйства и капитального строительства"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Управление жилищно-комунального хозяйства и капитального строительства"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Управление жилищно-комунального хозяйства и капитального строительства"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Управление жилищно-комунального хозяйства и капитального строительства"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "Управление жилищно-комунального хозяйства и капитального строительства"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.001

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.031

Индекс Альтмана Z = 12.579

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "Управление жилищно-комунального хозяйства и капитального строительства"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (-9.39%), рентабельность компании (-9.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "Управление жилищно-комунального хозяйства и капитального строительства"