АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГНЕФТЕГАЗ" ИНН:0515012247 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:70484991 ОКВЭД:11.10.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11403 Материальные поисковые активы на конец отчетного года608876000
11503 Основные средства на конец отчетного года1004699148784411643681040616
11504 Основные средства на конец предыдущего года148784411643681040616885146
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2300450000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года4500000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года869613438158538762
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1343815853876213967
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года3240234581430270
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года345814302700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1656973154036312232481049383
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года154036312232481049383899124
12103 Запасы на конец отчетного года201844206230205940147966
12104 Запасы на конец предыдущего года206230205940147966146889
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года83376609267008374091
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года60926700837409163157
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года38778841510140
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года788415101407578
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года15600
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года6000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года285622267950318438286792
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года267950318438286792251419
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1942595180831315416861336175
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1808313154168613361751150543
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года329580329580329580329580
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года329580329580329580329580
13603 Резервный капитал на конец отчетного года16479164791647916479
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года16479164791647916479
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года13129651184027995467844146
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1184027995467844146690745
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1659024153008613415261190205
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1530086134152611902051036804
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года33767178622087423773
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года17862208742377328132
14303 Оценочные обязательства на конец отчетного года4346565278430270
14304 Оценочные обязательства на конец предыдущего года652784302700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года77232831406390123773
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года83140639012377328132
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года182164170430115041109844
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17043011504110984476183
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года24175246572121812353
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года2465721218123539424
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года206339195087136259122197
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19508713625912219785607
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1942595180831315416861336176
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1808313154168613361751150543
21103 Выручка за отчетный год845027878931887421802396
21104 Выручка за предыдущий год878931887421802396691261
21203 Себестоимость продаж за отчетный год600865641788586078543344
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год641788586078543344502934
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год244162237143301343259052
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год237143301343259052188327
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3994435948884296
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год43594888429611835
22203 Управленческие расходы за отчетный год48326395153236236765
22204 Управленческие расходы за предыдущий год39515463433676528180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год191842193269264093217991
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год193269250112217991148312
23203 Проценты к получению за отчетный год229143827973004
23204 Проценты к получению за предыдущий год143827973004826
23303 Проценты к уплате за отчетный год75723485014959
23304 Проценты к уплате за предыдущий год34850031620
23403 Прочие доходы за отчетный год1783071012205738514
23404 Прочие доходы за предыдущий год7101220573935910999
23503 Прочие расходы за отчетный год38645246839647022051
23504 Прочие расходы за предыдущий год24683824893785528766
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год163684237551190993192499
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23755119099319249999751
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14099495884966238252
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4958849662382520
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год2009-14811473598
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1481-14735982633
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год15905241505205
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год301299903513-8241
24603 Прочее за отчетный год4742000
24604 Прочее за предыдущий год2415000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год128938188560151321153401
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18856015132115340177168
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год128938188560151321153401
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год18856015132115340177168
32003 Величина капитала на 31329580329580329580329580
32006 Величина капитала на 3116479164791647916479
32007 Величина капитала на 311184027995467844146690745
32008 Величина капитала на 311530086134152611902051036804
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))128938188560151321153401
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)128938188560151321153401
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))128938188560151321153401
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)128938188560151321153401
33003 Величина капитала на 31329580329580329580329580
33006 Величина капитала на 3116479164791647916479
33007 Величина капитала на 3113129651184027995467844146
33008 Величина капитала на 311659024153008613415261190205
36003 Чистые активы на 311659024153008613415261190205
36004 Чистые активы на 311530086134152611902051036804
41103 Поступления – всего за отчетный год817257942840849266809636
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год813808925156841436784322
41193 Прочие поступления за отчетный год344917684783025314
41203 Платежи – всего за отчетный год680531823866722350654374
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год237187372823287112288018
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1205591234539863982822
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год37192449185143736438
41293 Прочие платежи за отчетный год285593282672285162247096
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год136726118974126916155262
42103 Поступления – всего за отчетный год16631645042655818161
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год103118369961
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год15600608002360017500
42203 Платежи – всего за отчетный год153758183105163199170861
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год140358159805151799112349
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год13400233001140038300
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-137127-118601-136641-152700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-401373-972510140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГНЕФТЕГАЗ"

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГНЕФТЕГАЗ"

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГНЕФТЕГАЗ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (128938)/Стоимость активов (1942595) = 6.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГНЕФТЕГАЗ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (191842)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (600865+3994+48326) = 29.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГНЕФТЕГАЗ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (191842)/Выручка (845027) = 22.7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГНЕФТЕГАЗ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (128938)/Выручка (845027) = 15.26 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГНЕФТЕГАЗ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.4

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.4<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГНЕФТЕГАЗ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГНЕФТЕГАЗ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГНЕФТЕГАЗ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГНЕФТЕГАЗ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.053

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.066

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.084

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.85

Индекс Альтмана Z = 7.27

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГНЕФТЕГАЗ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (1.4), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (22.7%), рентабельность компании (15.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДАГНЕФТЕГАЗ"