Сельскохозяйственный производственный кооператив "Питомник-Нововикринский" ИНН:0515012310 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70485045 ОКВЭД:01.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1327671
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года671588
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1327671
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года671588
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1327671
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года671588
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1010
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1317661
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года661578
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1317661
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года661578
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1327671
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года671588
21103 Выручка за отчетный год63572166
21104 Выручка за предыдущий год21666838
21203 Себестоимость продаж за отчетный год61912151
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21516638
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16615
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16615
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16615
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15165
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16615
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15165

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Питомник-Нововикринский"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Питомник-Нововикринский"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Питомник-Нововикринский"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (166)/Стоимость активов (1327) = 12.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Питомник-Нововикринский"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (166)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6191+0+0) = 2.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Питомник-Нововикринский"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (166)/Выручка (6357) = 2.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Питомник-Нововикринский"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (166)/Выручка (6357) = 2.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Питомник-Нововикринский"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Питомник-Нововикринский"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Питомник-Нововикринский"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Питомник-Нововикринский"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Питомник-Нововикринский"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.125

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.125

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.008

Индекс Альтмана Z = 7.816

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Питомник-Нововикринский"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (2.61%), рентабельность компании (2.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Питомник-Нововикринский"