Открытое акционерное общество "Каякентское дорожно-эксплуатационное предприятие №18" ИНН:0515013000 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02084001 ОКВЭД:63.21.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года252325702838
11504 Основные средства на конец предыдущего года257028383144
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года777
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года777
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года253025772845
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года257728453151
12103 Запасы на конец отчетного года1571552375
12104 Запасы на конец предыдущего года552375442
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7665121489
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года51214891477
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года135312351258
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12351258431
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года369069082122
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года690821222350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года622094854967
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года948549675501
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года471347134713
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года471347134713
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года812485
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1248541
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года472248374798
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года483747984754
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12283955169
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3955169671
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2706930
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года693076
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14984648169
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4648169747
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года622094854967
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года948549675501
21103 Выручка за отчетный год4464158224191
21104 Выручка за предыдущий год15822419117881
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4455156044064
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15604406417315
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9218127
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год218127566
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9218127
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год218127566
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9218127
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год218127566
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15842178
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год96085
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6085388
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год96085
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6085388
32003 Величина капитала на 31471304713
32007 Величина капитала на 31124041
32008 Величина капитала на 31483704754
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11600
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)11600
33003 Величина капитала на 31471304713
33007 Величина капитала на 318085
33008 Величина капитала на 31472204798
36003 Чистые активы на 31472204798
36004 Чистые активы на 31483704354
41103 Поступления – всего за отчетный год870109538
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год870104844
41203 Платежи – всего за отчетный год734808280
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год289406240
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год133001351
41293 Прочие платежи за отчетный год31240647
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год135301258
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период135301258

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Каякентское дорожно-эксплуатационное предприятие №18"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Каякентское дорожно-эксплуатационное предприятие №18"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Каякентское дорожно-эксплуатационное предприятие №18"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9)/Стоимость активов (6220) = 0.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Каякентское дорожно-эксплуатационное предприятие №18"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4455+0+0) = 0.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Каякентское дорожно-эксплуатационное предприятие №18"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9)/Выручка (4464) = 0.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Каякентское дорожно-эксплуатационное предприятие №18"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9)/Выручка (4464) = 0.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Каякентское дорожно-эксплуатационное предприятие №18"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Каякентское дорожно-эксплуатационное предприятие №18"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Каякентское дорожно-эксплуатационное предприятие №18"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Каякентское дорожно-эксплуатационное предприятие №18"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Каякентское дорожно-эксплуатационное предприятие №18"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.396

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.152

Индекс Альтмана Z = 5.917

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Каякентское дорожно-эксплуатационное предприятие №18"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.9), коэффициент быстрой ликвидности (1.41), коэффициент текущей ликвидности (2.46), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (0.2%), рентабельность компании (0.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Каякентское дорожно-эксплуатационное предприятие №18"