ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТ" ИНН:0515013339 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80418966 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года97851382418140
11504 Основные средства на конец предыдущего года138251814022456
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года97851382418140
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года138251814022456
12103 Запасы на конец отчетного года110
12104 Запасы на конец предыдущего года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года227062078619006
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года207861898721268
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2935102
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3510229
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года227362082219108
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года208221908921297
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года325213464737248
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года346473722943753
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-28979-26338-23597
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-26338-23616-19153
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года615006098560845
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года609856084662907
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года615006098560845
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года609856084662907
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года325213464737248
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года346473722943754
21103 Выручка за отчетный год331833783429
21104 Выручка за предыдущий год337834290
21203 Себестоимость продаж за отчетный год591260876087
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год608760870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2594-2709-2658
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2709-26580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2594-2709-2658
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2709-26580
23403 Прочие доходы за отчетный год4600
23503 Прочие расходы за отчетный год3400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2582-2709-2658
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2709-26580
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2641-2709-2658
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2709-26580

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2641)/Стоимость активов (32521) = -8.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2594)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5912+0+0) = -43.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2594)/Выручка (3318) = -78.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2641)/Выручка (3318) = -79.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.89

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.192

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.081

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.079

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.471

Индекс Альтмана Z = -9.109

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (0.37), коэффициент наличия собственных средств (-0.89), рентабельность продукции (-78.18%), рентабельность компании (-79.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТ"