ООО "ВОЛНА" ИНН:0515013346 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80418989 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года650016798570969
11504 Основные средства на конец предыдущего года679867096973953
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года650016798570969
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года679867096973953
12103 Запасы на конец отчетного года212121
12104 Запасы на конец предыдущего года212121
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года249282169526142
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года216952595331516
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7927
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года92770
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года249562172526190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года217252600131607
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года899578971197160
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8971196971105561
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1002-7316681
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-731665515111
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года909599044190479
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года904429031690449
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года909599044190479
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года904429031690449
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года899578971197160
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8971196971105561
21103 Выручка за отчетный год536830195176
21104 Выручка за предыдущий год301951765299
21203 Себестоимость продаж за отчетный год507847914719
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год479147194609
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год290-1772457
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1772457690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год290-1772457
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1772457690
23503 Прочие расходы за отчетный год48252428800
23504 Прочие расходы за предыдущий год5242880017
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-192-7014-7973
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7014-7973673
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год793720
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3720488
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-271-7386-7973
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7386-7973185

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-271)/Стоимость активов (89957) = -0.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (290)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5078+0+0) = 5.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (290)/Выручка (5368) = 5.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-271)/Выручка (5368) = -5.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.734

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.011

Индекс Альтмана Z = -4.85

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (0.27), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (5.4%), рентабельность компании (-5.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники