ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕМЬЕР-КАСПИЙ ПЛЮС" ИНН:0515013995 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86076107 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года387524101350
12104 Запасы на конец предыдущего года24101350810
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года75150
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года395024251380
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24251380830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года395024251380
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24251380830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года300300210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года300210210
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года365021251170
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года21251170620
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года365021251170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21251170620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года395024251380
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24251380830
21103 Выручка за отчетный год485035702780
21104 Выручка за предыдущий год357027802180
21203 Себестоимость продаж за отчетный год450033002600
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год330026002000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год350270180
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год270180180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год350270180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год270180180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год350270180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год270180180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год350270180
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год270180180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕМЬЕР-КАСПИЙ ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕМЬЕР-КАСПИЙ ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕМЬЕР-КАСПИЙ ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (350)/Стоимость активов (3950) = 8.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕМЬЕР-КАСПИЙ ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (350)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4500+0+0) = 7.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕМЬЕР-КАСПИЙ ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (350)/Выручка (4850) = 7.22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕМЬЕР-КАСПИЙ ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (350)/Выручка (4850) = 7.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕМЬЕР-КАСПИЙ ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕМЬЕР-КАСПИЙ ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕМЬЕР-КАСПИЙ ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕМЬЕР-КАСПИЙ ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕМЬЕР-КАСПИЙ ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.089

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.089

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.082

Индекс Альтмана Z = 7.534

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕМЬЕР-КАСПИЙ ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (7.22%), рентабельность компании (7.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕМЬЕР-КАСПИЙ ПЛЮС"