Общество с ограниченной ответственностью "ЕВРОСТАНДАРТ" ИНН:0515014413 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61870442 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года14113551400
12104 Запасы на конец предыдущего года272914000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года143200
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года28103427
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9516064694
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года157329613006
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года310530068121
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года157329613006
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года310530068121
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года67627770
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года39728220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года68627872832
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4072832-2822
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года887174174
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26981748840
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года887174174
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года269817410943
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года157329613006
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года310530068121
21103 Выручка за отчетный год1017441173159
21104 Выручка за предыдущий год4117315911242
21203 Себестоимость продаж за отчетный год930035302604
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3530260414825
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год874587555
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год587555-3583
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1361250
22203 Управленческие расходы за отчетный год7700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год797451555
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год451430-3583
23503 Прочие расходы за отчетный год1000125
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год697451430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год451430-3655
24603 Прочее за отчетный год10200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год595451430
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год451430-3655
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5954510
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4514300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЕВРОСТАНДАРТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЕВРОСТАНДАРТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЕВРОСТАНДАРТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (595)/Стоимость активов (1573) = 37.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЕВРОСТАНДАРТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (797)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9300+0+77) = 8.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЕВРОСТАНДАРТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (797)/Выручка (10174) = 7.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЕВРОСТАНДАРТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (595)/Выручка (10174) = 5.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЕВРОСТАНДАРТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЕВРОСТАНДАРТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЕВРОСТАНДАРТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЕВРОСТАНДАРТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЕВРОСТАНДАРТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.436

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.378

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.443

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.773

Индекс Альтмана Z = 7.881

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЕВРОСТАНДАРТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.61), коэффициент текущей ликвидности (1.77), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (7.83%), рентабельность компании (5.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЕВРОСТАНДАРТ"