ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭРКЕНЛЪИ" ИНН:0516000300 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:00364720 ОКВЭД:01.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года86012892189012788144
11504 Основные средства на конец предыдущего года89218901278814188141
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2222
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2222
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8601489220901290
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8922090129881430
12103 Запасы на конец отчетного года110218610611506
12104 Запасы на конец предыдущего года218610611506449
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13074114741426010870
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11474142601087011575
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6921799251612
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17992516121777
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1387613839162460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1383916246139880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года99890103059106375102131
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года103059106375102131101944
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года97036969629608494414
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года96962960849441489157
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1025288288288
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2882882880
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10252882880
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2882882880
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года42542500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1829538458677429
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5384586774294558
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18295809100030
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года58091000374290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года99890103059106375102131
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года103059106375102131101944
21103 Выручка за отчетный год3170162618962050
21104 Выручка за предыдущий год1626189620503007
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2568224221073918
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2242210739182766
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год602-616-2110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-616-211-18680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год602-616-2110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-616-211-18680
23403 Прочие доходы за отчетный год4290211019482923
23404 Прочие доходы за предыдущий год15502092292317629
23503 Прочие расходы за отчетный год3299616675005
23504 Прочие расходы за предыдущий год5621150648190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год159387816700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8781670-40090
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15190059
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год748781670-4009
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8781670-40099505

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭРКЕНЛЪИ"

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭРКЕНЛЪИ"

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭРКЕНЛЪИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (74)/Стоимость активов (99890) = 0.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭРКЕНЛЪИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (602)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2568+0+0) = 23.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭРКЕНЛЪИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (602)/Выручка (3170) = 18.99 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭРКЕНЛЪИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (74)/Выручка (3170) = 2.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭРКЕНЛЪИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭРКЕНЛЪИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭРКЕНЛЪИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭРКЕНЛЪИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭРКЕНЛЪИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.121

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 34

Индекс Альтмана Z = 36.605

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭРКЕНЛЪИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.38), коэффициент быстрой ликвидности (7.53), коэффициент текущей ликвидности (7.59), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (18.99%), рентабельность компании (2.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭРКЕНЛЪИ"