СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КОЛХОЗ ЗУБУТЛИНСКИЙ" ИНН:0516000678 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:43336221 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5146492424042020
11504 Основные средства на конец предыдущего года4924240420201209
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1112111211121112
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1112111211121112
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6258603635160
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6036351631320
12103 Запасы на конец отчетного года1756139115971427
12104 Запасы на конец предыдущего года1391159714271140
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1525655
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2565562
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1535410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1771156916570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1569165714830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8029760551734615
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7605517346153523
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5792457935022884
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4579350228841889
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года219219219219
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года219219219219
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года646464121
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года6464121121
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2832832830
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2832833400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1954274313881391
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2743138813911294
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1954274313880
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2743138813910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8029760551734615
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7605517346153523
21103 Выручка за отчетный год2187186815851806
21104 Выручка за предыдущий год1868158518061641
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1669201215331361
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2012153013611369
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год518-144520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-144554450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год518-144520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-144554450
23403 Прочие доходы за отчетный год8331355624728
23404 Прочие доходы за предыдущий год13556247281143
23503 Прочие расходы за отчетный год11713458161
23504 Прочие расходы за предыдущий год13461178889
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год123410776180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10776189950
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год210017
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12131077618995
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1077618995514

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КОЛХОЗ ЗУБУТЛИНСКИЙ"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КОЛХОЗ ЗУБУТЛИНСКИЙ"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КОЛХОЗ ЗУБУТЛИНСКИЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1213)/Стоимость активов (8029) = 15.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КОЛХОЗ ЗУБУТЛИНСКИЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (518)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1669+0+0) = 31.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КОЛХОЗ ЗУБУТЛИНСКИЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (518)/Выручка (2187) = 23.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КОЛХОЗ ЗУБУТЛИНСКИЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1213)/Выручка (2187) = 55.46 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КОЛХОЗ ЗУБУТЛИНСКИЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.48

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.48<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КОЛХОЗ ЗУБУТЛИНСКИЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КОЛХОЗ ЗУБУТЛИНСКИЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КОЛХОЗ ЗУБУТЛИНСКИЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КОЛХОЗ ЗУБУТЛИНСКИЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.023

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.151

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.154

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.589

Индекс Альтмана Z = 4.095

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КОЛХОЗ ЗУБУТЛИНСКИЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (1.48), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (23.69%), рентабельность компании (55.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КОЛХОЗ ЗУБУТЛИНСКИЙ"