СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "НОВО-ЧИРКЕЙСКОЕ" ИНН:0516001086 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:00574178 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10982780780547453
11504 Основные средства на конец предыдущего года7807805474538123
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года10101010
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10101010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10992781780640
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7817806474630
12103 Запасы на конец отчетного года1863173011271454
12104 Запасы на конец предыдущего года173011271454834
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20915028895
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15028895407
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3877300
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года73000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2459195314150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1953141515490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13451977094749012
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9770947990129371
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10305942082128052
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9420821280527976
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года67000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6767670
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года31462831200893
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2831200893831
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года314628312000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28312008930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13451977094799012
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9770947990129374
21103 Выручка за отчетный год5223380843326303
21104 Выручка за предыдущий год3808433263033618
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3823298839575367
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2988395553672826
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14008203750
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8203779360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14008203750
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8203779360
23403 Прочие доходы за отчетный год48614532030
23404 Прочие доходы за предыдущий год14531880381
23503 Прочие расходы за отчетный год10011065418848
23504 Прочие расходы за предыдущий год1065405860423
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год88512081600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1208160760
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год885120816076
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год120816076735

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "НОВО-ЧИРКЕЙСКОЕ"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "НОВО-ЧИРКЕЙСКОЕ"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "НОВО-ЧИРКЕЙСКОЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (885)/Стоимость активов (13451) = 6.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "НОВО-ЧИРКЕЙСКОЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1400)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3823+0+0) = 36.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "НОВО-ЧИРКЕЙСКОЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1400)/Выручка (5223) = 26.8 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "НОВО-ЧИРКЕЙСКОЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (885)/Выручка (5223) = 16.94 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "НОВО-ЧИРКЕЙСКОЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.78

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "НОВО-ЧИРКЕЙСКОЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "НОВО-ЧИРКЕЙСКОЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "НОВО-ЧИРКЕЙСКОЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "НОВО-ЧИРКЕЙСКОЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.051

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.066

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.066

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.276

Индекс Альтмана Z = 3.764

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "НОВО-ЧИРКЕЙСКОЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (0.78), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (26.8%), рентабельность компании (16.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "НОВО-ЧИРКЕЙСКОЕ"