СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ИМ Р П АСКЕРХАНОВА" ИНН:0516001463 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:43336213 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года477894750659385563
11504 Основные средства на конец предыдущего года47506593855635629
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года22949201365385610531
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2013653856105316044
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7073867642597940
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6764259794160940
12103 Запасы на конец отчетного года2987330838914290
12104 Запасы на конец предыдущего года3308389142902305
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19044936311963
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года49363119631801
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18639200140
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года392001404
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5077384047220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3840472263930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года75815714826451622487
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года71482645162248715783
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года963482731353
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4827313531148
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года72572513176066
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года725131760661194
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года3945490549054905
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года4905490549055414
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4670563062220
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года56306222109710
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года18767000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15863000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5141549507447604746
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года495074476047468027
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7018265370582210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6537058221101630
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года75815714826451622487
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года71482645162248715783
21103 Выручка за отчетный год6004375536794263
21104 Выручка за предыдущий год3755367942632587
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4952366245403627
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3662454036272919
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год105293-8610
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год93-8616360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год105293-8610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год93-8616360
23403 Прочие доходы за отчетный год1087354782425567
23404 Прочие доходы за предыдущий год354782425567638
23503 Прочие расходы за отчетный год957360396955998
23504 Прочие расходы за предыдущий год3603969559980
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год118237-23140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год37-23142050
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год854000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год32837-2314205
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год37-2314205306

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (328)/Стоимость активов (75815) = 0.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1052)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4952+0+0) = 21.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1052)/Выручка (6004) = 17.52 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (328)/Выручка (6004) = 5.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.611

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.013

Индекс Альтмана Z = -3.874

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (0.4), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (17.52%), рентабельность компании (5.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники