СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ-(КОЛХОЗА) ИМ "ОРДЖОНИКИДЗЕ" ИНН:0516006415 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:00337567 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4192433046074607
11504 Основные средства на конец предыдущего года4330460746075182
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года776776776776
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года776776776776
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4968510653830
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5106538353830
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6069561761126113
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5617569761125260
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года41520522
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года62022510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6484623765840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6237658465840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11452113431196711967
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11343119671196712198
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9496924887748774
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9248877487748612
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1948118211171117
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2088111711171513
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года891311401140
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года7114011401137
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1956209522570
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2095225722570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11452113431196711967
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11343119671196712198
23403 Прочие доходы за отчетный год100949830846
23404 Прочие доходы за предыдущий год49830846912
23503 Прочие расходы за отчетный год76145090684
23504 Прочие расходы за предыдущий год450906841153
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год24847400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год47401620
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2484740162
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4740162-323

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ-(КОЛХОЗА) ИМ "ОРДЖОНИКИДЗЕ"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ-(КОЛХОЗА) ИМ "ОРДЖОНИКИДЗЕ"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ-(КОЛХОЗА) ИМ "ОРДЖОНИКИДЗЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (248)/Стоимость активов (11452) = 2.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ-(КОЛХОЗА) ИМ "ОРДЖОНИКИДЗЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ-(КОЛХОЗА) ИМ "ОРДЖОНИКИДЗЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ-(КОЛХОЗА) ИМ "ОРДЖОНИКИДЗЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (248)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ-(КОЛХОЗА) ИМ "ОРДЖОНИКИДЗЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.71

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ-(КОЛХОЗА) ИМ "ОРДЖОНИКИДЗЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ-(КОЛХОЗА) ИМ "ОРДЖОНИКИДЗЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ-(КОЛХОЗА) ИМ "ОРДЖОНИКИДЗЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ-(КОЛХОЗА) ИМ "ОРДЖОНИКИДЗЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.396

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.855

Индекс Альтмана Z = 7.915

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ-(КОЛХОЗА) ИМ "ОРДЖОНИКИДЗЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (3.71), коэффициент текущей ликвидности (3.71), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ-(КОЛХОЗА) ИМ "ОРДЖОНИКИДЗЕ"