Общество с ограниченной ответственностью "КРУГ" ИНН:0516007803 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25134629 ОКВЭД:45.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15807132720
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1327200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года52765890
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года58900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21083138610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1386100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года210831386110
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года138611010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5388706910
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года68461010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1569567920
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года701500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1569567920
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года701500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года210831386110
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года138611010
21103 Выручка за отчетный год12033178586200
21104 Выручка за предыдущий год178586200650
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9987157546200
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год157546200650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год204621040
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год210400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год204621040
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год210400
23503 Прочие расходы за отчетный год822810
23504 Прочие расходы за предыдущий год28100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год196418230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год182300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2572700
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год26500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год170715530
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год155800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КРУГ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КРУГ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КРУГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1707)/Стоимость активов (21083) = 8.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КРУГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2046)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9987+0+0) = 20.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КРУГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2046)/Выручка (12033) = 17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КРУГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1707)/Выручка (12033) = 14.19 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КРУГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.34

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.34<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КРУГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КРУГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КРУГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КРУГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.256

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.081

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.093

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.343

Индекс Альтмана Z = 2.929

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КРУГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.34), коэффициент быстрой ликвидности (1.34), коэффициент текущей ликвидности (1.34), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (17%), рентабельность компании (14.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КРУГ"