СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ (КОЛХОЗ) "ГЕЛЬБАХСКИЙ" ИНН:0516009293 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73924077 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1306138611921270
11504 Основные средства на конец предыдущего года1386119212701489
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1306138611920
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1386119212700
12103 Запасы на конец отчетного года980736740765
12104 Запасы на конец предыдущего года736740765893
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1433516130
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35161300
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года135000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года112312228010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12228017950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2429260819932065
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2608199320652382
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1878177513151207
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1775131512071345
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5010000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года551783578858
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7835788581037
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5518336780
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8336788580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2429260819932065
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2608199320652382
21103 Выручка за отчетный год175915958821166
21104 Выручка за предыдущий год15958821166929
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1282945648896
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год945648896869
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4776502340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6502342700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4776502340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6502342700
23403 Прочие доходы за отчетный год25474410
23404 Прочие доходы за предыдущий год74410183
23503 Прочие расходы за отчетный год628934125408
23504 Прочие расходы за предыдущий год934125408168
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1034601100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год460110-1380
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год103460108-138
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год460108-13852

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ (КОЛХОЗ) "ГЕЛЬБАХСКИЙ"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ (КОЛХОЗ) "ГЕЛЬБАХСКИЙ"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ (КОЛХОЗ) "ГЕЛЬБАХСКИЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (103)/Стоимость активов (2429) = 4.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ (КОЛХОЗ) "ГЕЛЬБАХСКИЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (477)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1282+0+0) = 37.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ (КОЛХОЗ) "ГЕЛЬБАХСКИЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (477)/Выручка (1759) = 27.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ (КОЛХОЗ) "ГЕЛЬБАХСКИЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (103)/Выручка (1759) = 5.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ (КОЛХОЗ) "ГЕЛЬБАХСКИЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ (КОЛХОЗ) "ГЕЛЬБАХСКИЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ (КОЛХОЗ) "ГЕЛЬБАХСКИЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ (КОЛХОЗ) "ГЕЛЬБАХСКИЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ (КОЛХОЗ) "ГЕЛЬБАХСКИЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.235

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.408

Индекс Альтмана Z = 5.539

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ (КОЛХОЗ) "ГЕЛЬБАХСКИЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (2.04), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (27.12%), рентабельность компании (5.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ (КОЛХОЗ) "ГЕЛЬБАХСКИЙ"