Общество с ограниченной ответственностью "Строитель-89" ИНН:0516009381 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95316421 ОКВЭД:45.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года270127010
11504 Основные средства на конец предыдущего года270127010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года270127010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года270127010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года775512370
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12376260
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года95113030
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года130300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года870625400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года25406260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1140752410
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года524133270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года255025500
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года255025500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года885726910
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26917770
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года885726910
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26917770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1140752410
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года524133270
21103 Выручка за отчетный год1191400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1139800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год51600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год51600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год51600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год41300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Строитель-89"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Строитель-89"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Строитель-89"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (413)/Стоимость активов (11407) = 3.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Строитель-89"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (516)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11398+0+0) = 4.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Строитель-89"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (516)/Выручка (11914) = 4.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Строитель-89"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (413)/Выручка (11914) = 3.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Строитель-89"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строитель-89"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строитель-89"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строитель-89"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Строитель-89"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.013

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.288

Индекс Альтмана Z = 0.637

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Строитель-89"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.98), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (4.33%), рентабельность компании (3.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Строитель-89"