СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРОФИРМА МИАТЛИ" ИНН:0516009470 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:00404720 ОКВЭД:01.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5110443348975143
11504 Основные средства на конец предыдущего года4433489751434532
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5110504154900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4433549057160
12103 Запасы на конец отчетного года2564293421461386
12104 Запасы на конец предыдущего года2934214613861992
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6093623610
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3623610348
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15927175
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года610717597
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3332297223890
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3580238915710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8442801378797287
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8013787972877542
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4813474440403922
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4744404039223816
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3629326936293155
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3269362931553516
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3629326937240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3269372432500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8442801378797287
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8013787972877542
21103 Выручка за отчетный год546566807436
21104 Выручка за предыдущий год566807436900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1133447825550
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год447825550778
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-587119-180
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год119-18-1140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-587119-180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год119-18-1140
23403 Прочие доходы за отчетный год90321458161536
23404 Прочие доходы за предыдущий год214581615362800
23503 Прочие расходы за отчетный год24315186731309
23504 Прочие расходы за предыдущий год151867313092698
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год737461250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7461251130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год44277
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год427713
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год69704118106
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год704118106211

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРОФИРМА МИАТЛИ"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРОФИРМА МИАТЛИ"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРОФИРМА МИАТЛИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (69)/Стоимость активов (8442) = 0.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРОФИРМА МИАТЛИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-587)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1133+0+0) = -51.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРОФИРМА МИАТЛИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-587)/Выручка (546) = -107.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРОФИРМА МИАТЛИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (69)/Выручка (546) = 12.64 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРОФИРМА МИАТЛИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРОФИРМА МИАТЛИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРОФИРМА МИАТЛИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРОФИРМА МИАТЛИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРОФИРМА МИАТЛИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.035

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.326

Индекс Альтмана Z = 1.249

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.249<2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРОФИРМА МИАТЛИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (-107.51%), рентабельность компании (12.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРОФИРМА МИАТЛИ"