НЕПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СУЛАКСКИЙ ГИДРОЭНЕРГЕТИЧЕСКИЙ КАСКАД" ИНН:0516009712 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80430625 ОКВЭД:45.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1295484988119585099947531571
11504 Основные средства на конец предыдущего года9881195850999475315715407814
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года9669157000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года231911529410513
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года152941051314
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10987832989648985100997531584
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9896489851009875315845407829
12103 Запасы на конец отчетного года322394261498813465
12104 Запасы на конец предыдущего года9426149881346517114
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года106467711859801024227961465
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года118598010242279614651788298
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6949185784872894413004
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года185784872894413004359570
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1074849138118919121091387934
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1381189191210913879342167081
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1206268111277678104222078919518
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года112776781042220889195187574909
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8961494896149489614941913
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8961494896149419131913
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1132095113209511320951132095
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1132095113209511320951132095
13603 Резервный капитал на конец отчетного года96969696
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года96969696
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-350487-235774-511208780
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-235773-5112087807874
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года97431979857910100425641142884
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года98579111004256511428841141978
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1166148106102300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1061023005983448
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11523133564023796437776634
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3564013796437776634436259
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1022234200
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года234200583
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года231948314197673796437776634
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года141976737964377766346420290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1206268111277678104222078919518
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года112776781042220889195187574909
21103 Выручка за отчетный год95334120076142145212038
21104 Выручка за предыдущий год120076142145212038182437
21203 Себестоимость продаж за отчетный год117670213988193832190187
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год213988193832190187162753
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-22336-93912-5168721851
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-93912-516872185119684
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-22336-93912-5168721851
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-93912-516872185119684
23203 Проценты к получению за отчетный год50826132616800
23204 Проценты к получению за предыдущий год261326168000
23303 Проценты к уплате за отчетный год10083769200
23304 Проценты к уплате за предыдущий год7692000
23403 Прочие доходы за отчетный год106545818571238155
23404 Прочие доходы за предыдущий год8185712381558636
23503 Прочие расходы за отчетный год1967741325557482624842
23504 Прочие расходы за предыдущий год75230748262484223173
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-122140-199842-577105164
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-142517-5771051645147
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год16530-24779-137343225
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год13314-13734-32252651
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год789715189921
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1518992-10
24603 Прочее за отчетный год471000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-114714-184653-59902906
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-127328-599029061279
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-114714-184653-59902906
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-127328-599029061279
32003 Величина капитала на 318961494896149419131913
32005 Величина капитала на 311132095113209511320951132095
32006 Величина капитала на 3196969696
32007 Величина капитала на 31-235773-5112087817874
32008 Величина капитала на 3198579121004256511428851141978
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))114714184653599000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)114714184653599000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))114714184653599000
33218 Убыток (ИТОГО)114714184653599000
33003 Величина капитала на 318961494896149489614941913
33005 Величина капитала на 311132095113209511320951132095
33006 Величина капитала на 3196969696
33007 Величина капитала на 31-350487-235774-511208780
33008 Величина капитала на 3197431989857910100425651142884
36003 Чистые активы на 3197431979857910100425641142884
36004 Чистые активы на 3198579111004256511428841141978
41103 Поступления – всего за отчетный год226182270090528077957951
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1476420951254107172571
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год59165000
41193 Прочие поступления за отчетный год15225360578473970785380
41203 Платежи – всего за отчетный год266537198551633116697483
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год16293112053511672556609
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год8417258712931552443
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год17768000
41293 Прочие платежи за отчетный год224059606278657182977
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-4035571539-105039260468
42203 Платежи – всего за отчетный год102079518381128899641777402
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год102079518028498564951743984
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1020795-1838112-889964-1777402
43103 Поступления – всего за отчетный год1124050115736114548931942579
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год261489113122901176807
43133 От выпуска акций, увеличения долей участия за отчетный год86256101393123406202
43203 Платежи – всего за отчетный год24173577898012641
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год24173577898012641
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год882315107946314548931929938
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-178835-687110459890413004

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-114714)/Стоимость активов (12062681) = -0.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-22336)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (117670+0+0) = -18.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-22336)/Выручка (95334) = -23.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-114714)/Выручка (95334) = -120.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.006

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.201

Индекс Альтмана Z = 4.272

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (0.46), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (-23.43%), рентабельность компании (-120.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники