ООО "Энергомонтаж" ЛТД" ИНН:0516010411 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61873788 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3324332433243324
12104 Запасы на конец предыдущего года3324332433243324
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20197875152941008
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года875152941008433
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года235211207586184332
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12075861843325188
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года235211207588494613
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12075884946135523
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10101010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23511120658839120
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года120658839120813
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года235111206588394603
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12065883946035513
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года235211207588494613
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12075884946135523
21103 Выручка за отчетный год24073314303544422011
21104 Выручка за предыдущий год3143035444220110
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23811311133522121937
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3111335221219370
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год26231722374
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год317223740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год26231722374
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год317223740
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год26231722367
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год317223670
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год52634513
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6345130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21025417854
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год254178540

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (210)/Стоимость активов (23521) = 0.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (262)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23811+0+0) = 1.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (262)/Выручка (24073) = 1.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (210)/Выручка (24073) = 0.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 0.103

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.86), коэффициент быстрой ликвидности (0.86), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (1.09%), рентабельность компании (0.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники