Муниципальное унитарное предприятие Жилищно Коммунального Хозяйства "Исток" ИНН:0516010901 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:69308409 ОКВЭД:41.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года173620586241
11504 Основные средства на конец предыдущего года205862410
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года173620586241
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года205662410
12103 Запасы на конец отчетного года261913
12104 Запасы на конец предыдущего года19130
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года901554
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15540
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2215366
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года153660
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13849433
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года494330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года187421076674
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года210766740
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года99200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года201500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года99220155933
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года201559330
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года88292741
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года927410
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года88292741
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года927410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года187421076674
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года210766740
21103 Выручка за отчетный год118414831754
21104 Выручка за предыдущий год148317540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год134416121575
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год161215750
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-160-129179
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1291790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-160-129179
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1291790
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-160-129157
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1291570
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-160-12952
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-129520
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-160-12952
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-129520
32007 Величина капитала на 31201500
32008 Величина капитала на 31201559330
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))102300
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)102339180
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))102300
33218 Убыток (ИТОГО)102300
33007 Величина капитала на 3199200
33008 Величина капитала на 3199220155933
36003 Чистые активы на 3199220155933
36004 Чистые активы на 31201559330
41103 Поступления – всего за отчетный год118414831754
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год118414831754
41203 Платежи – всего за отчетный год109414681732
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год460325697
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4181029674
41293 Прочие платежи за отчетный год216114256
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год901522
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период901522

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие Жилищно Коммунального Хозяйства "Исток"

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие Жилищно Коммунального Хозяйства "Исток"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие Жилищно Коммунального Хозяйства "Исток"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-160)/Стоимость активов (1874) = -8.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие Жилищно Коммунального Хозяйства "Исток"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-160)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1344+0+0) = -11.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие Жилищно Коммунального Хозяйства "Исток"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-160)/Выручка (1184) = -13.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие Жилищно Коммунального Хозяйства "Исток"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-160)/Выручка (1184) = -13.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие Жилищно Коммунального Хозяйства "Исток"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Жилищно Коммунального Хозяйства "Исток"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Жилищно Коммунального Хозяйства "Исток"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Жилищно Коммунального Хозяйства "Исток"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие Жилищно Коммунального Хозяйства "Исток"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.397

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.085

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.085

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.125

Индекс Альтмана Z = -2.271

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие Жилищно Коммунального Хозяйства "Исток"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.16), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (-13.51%), рентабельность компании (-13.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие Жилищно Коммунального Хозяйства "Исток"