Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кульзебский" ИНН:0516011454 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25138403 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года171117602045
11504 Основные средства на конец предыдущего года176020452056
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года171121572442
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года176024422453
12103 Запасы на конец отчетного года231117031689
12104 Запасы на конец предыдущего года170316891092
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года330330330
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года330330330
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года397017
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3971742
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года303820332036
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года243020361464
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года474941904478
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года419044783917
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года181121292830
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года212928303437
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года293820611648
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20611648480
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года293820611648
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20611648480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года474941904478
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года419044783917
21103 Выручка за отчетный год11361165462
21104 Выручка за предыдущий год1165462437
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17431192482
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1192482564
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-607-27-20
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-27-20-127
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-607-27-20
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-27-20-127
23403 Прочие доходы за отчетный год32370
23404 Прочие доходы за предыдущий год70694
23503 Прочие расходы за отчетный год34681587
23504 Прочие расходы за предыдущий год681587758
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-318-701-607
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-701-607-191
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-318-701-607
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-701-607-191

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кульзебский"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кульзебский"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кульзебский"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-318)/Стоимость активов (4749) = -6.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кульзебский"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-607)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1743+0+0) = -34.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кульзебский"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-607)/Выручка (1136) = -53.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кульзебский"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-318)/Выручка (1136) = -27.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кульзебский"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кульзебский"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кульзебский"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кульзебский"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кульзебский"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.021

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.067

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.067

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.616

Индекс Альтмана Z = 0.116

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кульзебский"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (-53.43%), рентабельность компании (-27.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Кульзебский"