Общество с ограниченной ответственностью "Конгломерат" ИНН:0516011486 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40756038 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года673177007270
11504 Основные средства на конец предыдущего года770072701911
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года673177007270
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года770072701911
12103 Запасы на конец отчетного года1660147757531
12104 Запасы на конец предыдущего года377575311971
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года484685441447070
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года532764707038719
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года509839178367
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3917836710691
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года552267310662968
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года609686296851381
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года619578080670238
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года686687023853292
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13592116809991
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1168099917327
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года388605285059000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года472865900026000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года388605285059000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года472865900026000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9505162761247
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9702124716775
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9505162761247
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9702124719965
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года619578080670238
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года686687023853292
21103 Выручка за отчетный год567825710564384
21104 Выручка за предыдущий год571056438446176
21203 Себестоимость продаж за отчетный год541835475559987
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год547555998743697
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год259923504397
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год235043972479
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год259923504397
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год235043972479
23503 Прочие расходы за отчетный год143134197
23504 Прочие расходы за предыдущий год134197162
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год245622164200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год221642002317
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год491443840
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год443840463
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год196517733360
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год177333601854

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Конгломерат"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Конгломерат"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Конгломерат"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1965)/Стоимость активов (61957) = 3.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Конгломерат"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2599)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (54183+0+0) = 4.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Конгломерат"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2599)/Выручка (56782) = 4.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Конгломерат"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1965)/Выручка (56782) = 3.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Конгломерат"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Конгломерат"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Конгломерат"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Конгломерат"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Конгломерат"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.738

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.281

Х5 = Выручка/Активы = 0.916

Индекс Альтмана Z = 1.713

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.713<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Конгломерат"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.54), коэффициент быстрой ликвидности (5.64), коэффициент текущей ликвидности (5.81), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (4.58%), рентабельность компании (3.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Конгломерат"