ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИМАСЕТЬ" ИНН:0517000695 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86088079 ОКВЭД:64.20.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года70322743545
11504 Основные средства на конец предыдущего года2743545274
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года70322743545
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2743545274
12103 Запасы на конец отчетного года73338234
12104 Запасы на конец предыдущего года3823434
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года30148481486
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8531486271
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12731170290
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года117029025
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года502024001810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24051810330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1205251432355
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года51482355603
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года93691144-249
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1144-380-1710
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года73400
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года140400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года73414041958
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года140419580
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19492595451
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2600582935
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19492595646
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26007772313
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1205251432355
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года51482355603
21103 Выручка за отчетный год325162592610912
21104 Выручка за предыдущий год25926109126540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23439234969328
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2349693287818
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год907724301584
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24301584-1278
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год907724301584
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год24301584-1278
23503 Прочие расходы за отчетный год244336122
23504 Прочие расходы за предыдущий год33612251
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год883320941462
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20941462-1329
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6095711
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год57110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год822415231461
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15231461-1329

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИМАСЕТЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИМАСЕТЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИМАСЕТЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8224)/Стоимость активов (12052) = 68.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИМАСЕТЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9077)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23439+0+0) = 38.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИМАСЕТЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9077)/Выручка (32516) = 27.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИМАСЕТЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8224)/Выручка (32516) = 25.29 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИМАСЕТЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИМАСЕТЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИМАСЕТЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИМАСЕТЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИМАСЕТЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.255

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.682

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.733

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.492

Индекс Альтмана Z = 12.488

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИМАСЕТЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.65), коэффициент быстрой ликвидности (2.2), коэффициент текущей ликвидности (2.58), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (27.92%), рентабельность компании (25.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИМАСЕТЬ"