Общество с ограниченной ответственностью Кизлярский коопзаготпромторг ИНН:0517000751 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:58929953 ОКВЭД:51.11.26

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года302302
11504 Основные средства на конец предыдущего года302302
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года302302
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года302302
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года336202
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2032
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года513
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года133966
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года341215
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2164156
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года643517
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5184458
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года419202
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года202485
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года224223
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года224224
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года923749
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года224315
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3163973
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года643517
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5184458
21103 Выручка за отчетный год5542122097
21104 Выручка за предыдущий год220970
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5302422107
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год221070
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2397-10
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2397-10
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-100
23403 Прочие доходы за отчетный год20
23503 Прочие расходы за отчетный год163252
23504 Прочие расходы за предыдущий год520
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год767-62
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-620
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год554221
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год213-283
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2830

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Кизлярский коопзаготпромторг

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Кизлярский коопзаготпромторг

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Кизлярский коопзаготпромторг

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (213)/Стоимость активов (643) = 33.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Кизлярский коопзаготпромторг

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2397)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (53024+0+0) = 4.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Кизлярский коопзаготпромторг

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2397)/Выручка (55421) = 4.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Кизлярский коопзаготпромторг

Рентабельность компании

Чистая прибыль (213)/Выручка (55421) = 0.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Кизлярский коопзаготпромторг

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Кизлярский коопзаготпромторг

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Кизлярский коопзаготпромторг

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Кизлярский коопзаготпромторг

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Кизлярский коопзаготпромторг

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.53

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.331

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.193

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.871

Индекс Альтмана Z = 14.537

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Кизлярский коопзаготпромторг

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.52), коэффициент текущей ликвидности (1.52), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (4.33%), рентабельность компании (0.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Кизлярский коопзаготпромторг