СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МИРНЫЙ" ИНН:0517001113 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:00404743 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1965249929493570
11504 Основные средства на конец предыдущего года2499294935703269
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1965249929490
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2499294935700
12103 Запасы на конец отчетного года428677855535921
12104 Запасы на конец предыдущего года6778555359214916
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1078237237237
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года237237237237
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года45111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1111
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1551701657910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7016579161590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3516951587409729
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9515874097298423
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2262342432023202
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3424320632023317
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1550155015501550
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1550155015501550
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1550155015500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1550155015500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года151151151151
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года151151151151
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3128344125943038
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3441259433211962
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года94994912391788
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года949123915051443
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4228454139840
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4541398449770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3516951587409729
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9515874097298423
21103 Выручка за отчетный год398210923043641
21104 Выручка за предыдущий год2109230436411911
21203 Себестоимость продаж за отчетный год318141116372677
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1411163626771440
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год806986670
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6986689640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год806986670
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6986689640
23403 Прочие доходы за отчетный год3454300148532
23404 Прочие доходы за предыдущий год3001485320
23503 Прочие расходы за отчетный год92077808121611
23504 Прочие расходы за предыдущий год7808121611201
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-567321830
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2184-1150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-56862184-115
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2184-115270

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5686)/Стоимость активов (3516) = -161.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (80)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (318+0+0) = 25.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (80)/Выручка (398) = 20.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5686)/Выручка (398) = -1428.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.64

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.449

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.617

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.613

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.391

Индекс Альтмана Z = -19.467

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (0.37), коэффициент наличия собственных средств (-0.64), рентабельность продукции (20.1%), рентабельность компании (-1428.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники