ООО "РАДУГА" ИНН:0517001730 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25213725 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года276276276
11504 Основные средства на конец предыдущего года2762760
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года90150161
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1501610
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года366426437
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4264370
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года55119415
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1194150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11981957
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года819570
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1742001372
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20013720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5406261809
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года62618090
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года222466432
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4664320
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3181601377
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16013770
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3181601377
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16013770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5406261809
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года62618090
21103 Выручка за отчетный год222244994273
21104 Выручка за предыдущий год449942730
21203 Себестоимость продаж за отчетный год186730392886
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год303928860
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год35514601387
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год146013870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год35514601387
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год146013870
23504 Прочие расходы за предыдущий год8327900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год355628597
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6285970
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год133162165
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1621650
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год222466432
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4664320

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (222)/Стоимость активов (540) = 41.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (355)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1867+0+0) = 19.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (355)/Выручка (2222) = 15.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (222)/Выручка (2222) = 9.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.83

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.267

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.411

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.657

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.698

Индекс Альтмана Z = 4.736

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.37), коэффициент быстрой ликвидности (0.83), коэффициент текущей ликвидности (0.83), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (15.98%), рентабельность компании (9.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники