РЫБОЛОВЕЦКИЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ВОЛНА РЕВОЛЮЦИИ" ИНН:0517001843 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03888150 ОКВЭД:15.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2536254104558
11504 Основные средства на конец предыдущего года2541414704645
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2536254141470
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2541414745580
12103 Запасы на конец отчетного года55610
12104 Запасы на конец предыдущего года56107
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года102413821
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года413821327
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10791440
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9144310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2643255042914589
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2550429145894979
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2563239039404189
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2390394041404561
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года80160351400
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года160351400418
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года801603510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1603514490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2643255042914589
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2550429145894979
21103 Выручка за отчетный год2926153718811490
21104 Выручка за предыдущий год1537188114502532
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2908152114051470
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1521185911281756
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18164760
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16223220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18164760
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16223220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1816220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1622120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18162212
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16221225

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18)/Стоимость активов (2643) = 0.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (18)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2908+0+0) = 0.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (18)/Выручка (2926) = 0.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18)/Выручка (2926) = 0.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.34

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.34<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.01

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 32.038

Х5 = Выручка/Активы = 1.107

Индекс Альтмана Z = 14.596

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.28), коэффициент быстрой ликвидности (1.28), коэффициент текущей ликвидности (1.34), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (0.62%), рентабельность компании (0.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники