Закрытое акционерное общество "Дагестанское полносистемное индустриальное рыбоводческое хозяйство" ИНН:0517001890 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61874782 ОКВЭД:05.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года131667136271140876112180
11504 Основные средства на конец предыдущего года1362711408761121800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года131667136271140876112180
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1362711408761121800
12103 Запасы на конец отчетного года27760229982890738448
12104 Запасы на конец предыдущего года229982894838502535
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года47801634118195061
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16343432506167
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года111108823
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1088235
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года32651247404080843512
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года247403246243566607
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года164318161012181684155692
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года161012173338155746607
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4633611107394
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года361114437344
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года75300515005500055000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5150055000550000
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года70000910120100232
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года9101201002320
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года14530014251255000155232
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года142512550001552320
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1111
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1111
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года185541813712557665
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1813711822276261
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года185551813812557766
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1813811822377263
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года164318161012181684155692
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года161012173338155746607
21103 Выручка за отчетный год2600313038121047607
21104 Выручка за предыдущий год13038121047607747
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3269680636822398
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год80612142398307
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-66931223284225209
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12232108905209440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-66931223284223940
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12232108905209440
23303 Проценты к уплате за отчетный год10419811482500
23304 Проценты к уплате за предыдущий год8114825000
23403 Прочие доходы за отчетный год19049142815357
23404 Прочие доходы за предыдущий год1428153570
23503 Прочие расходы за отчетный год14845195834203
23504 Прочие расходы за предыдущий год51952551547222
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год45335110494
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год35110494418
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год45335110449
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год35110449334

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (453)/Стоимость активов (164318) = 0.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6693)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32696+0+0) = -20.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6693)/Выручка (26003) = -25.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (453)/Выручка (26003) = 1.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.086

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.003

Индекс Альтмана Z = 0.597

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (1.76), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-25.74%), рентабельность компании (1.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники