Кизлярское межрайонное общество охотников и рыболовов ИНН:0517002170 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:02825420 ОКВЭД:52.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года129713271297
11504 Основные средства на конец предыдущего года132712970
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года129713271297
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года132712970
12103 Запасы на конец отчетного года1080122
12104 Запасы на конец предыдущего года10800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года296420212
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4202120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года404528334
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5283340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года170118551631
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года185516310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года133415551554
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года155515540
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года36700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года30000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года36730077
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года300770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года170118551631
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года185516310
21103 Выручка за отчетный год149617361707
21104 Выручка за предыдущий год173617070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год170817351634
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год173516340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-212173
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-212173
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1730
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-212173
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1730
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-212173
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1730

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Кизлярское межрайонное общество охотников и рыболовов

Прибыль

Прибыль Кизлярское межрайонное общество охотников и рыболовов

Чистые активы

Чистые активы Кизлярское межрайонное общество охотников и рыболовов

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-212)/Стоимость активов (1701) = -12.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Кизлярское межрайонное общество охотников и рыболовов

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-212)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1708+0+0) = -12.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Кизлярское межрайонное общество охотников и рыболовов

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-212)/Выручка (1496) = -14.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Кизлярское межрайонное общество охотников и рыболовов

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-212)/Выручка (1496) = -14.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Кизлярское межрайонное общество охотников и рыболовов

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Кизлярское межрайонное общество охотников и рыболовов

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Кизлярское межрайонное общество охотников и рыболовов

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Кизлярское межрайонное общество охотников и рыболовов

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Кизлярское межрайонное общество охотников и рыболовов

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.238

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.125

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.125

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.635

Индекс Альтмана Z = 4.131

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Кизлярское межрайонное общество охотников и рыболовов

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.81), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (-14.17%), рентабельность компании (-14.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Кизлярское межрайонное общество охотников и рыболовов