Общество с ограниченной ответственностью "Системы охраны" ИНН:0517002678 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:69298415 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года103408
12104 Запасы на конец предыдущего года272280
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года967442080
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года420400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года180113242
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года740720
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12509553210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14333100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12509553210
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14333100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4716349110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6370100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года532514200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года503500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24686210
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года292800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года779320410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года796300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12509553210
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14333100
21103 Выручка за отчетный год5331204756933
21104 Выручка за предыдущий год2310600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6855165586063
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1656500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-15243917870
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год654100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-15243917870
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год654100
23403 Прочие доходы за отчетный год158750
23404 Прочие доходы за предыдущий год7500
23503 Прочие расходы за отчетный год1551020
23504 Прочие расходы за предыдущий год10600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-15213890870
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год651000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1324090
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год40900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-16533481870
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год610100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Системы охраны"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Системы охраны"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Системы охраны"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1653)/Стоимость активов (12509) = -13.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Системы охраны"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1524)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6855+0+0) = -22.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Системы охраны"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1524)/Выручка (5331) = -28.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Системы охраны"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1653)/Выручка (5331) = -31.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Системы охраны"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Системы охраны"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Системы охраны"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Системы охраны"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Системы охраны"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.803

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.132

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.122

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.605

Индекс Альтмана Z = 4.653

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Системы охраны"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (1.47), коэффициент текущей ликвидности (1.61), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (-28.59%), рентабельность компании (-31.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Системы охраны"