Общество с ограниченной ответственностью "Каскад" ИНН:0517003022 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:30531456 ОКВЭД:51.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3053104981404
12104 Запасы на конец предыдущего года1040724760
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года551147999106
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года492675590
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года72061583998
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года108310810
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года157701688011508
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16416111160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года157701688011509
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16416111160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года67613046280
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26294220
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5615104379060
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1053784340
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года339433972169
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года325022600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года90091383411229
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13787106940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года157701688011509
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16416111160
21103 Выручка за отчетный год430842058534324
21104 Выручка за предыдущий год20724343290
21203 Себестоимость продаж за отчетный год373681788533555
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18445335600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год57162700769
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22797690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год57162700769
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год22797690
23503 Прочие расходы за отчетный год108869230
23504 Прочие расходы за предыдущий год702300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год46282631539
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год22095390
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год484297351
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2913510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год41442334188
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19181880

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Каскад"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Каскад"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Каскад"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4144)/Стоимость активов (15770) = 26.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Каскад"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5716)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37368+0+0) = 15.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Каскад"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5716)/Выручка (43084) = 13.27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Каскад"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4144)/Выручка (43084) = 9.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Каскад"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Каскад"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Каскад"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Каскад"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Каскад"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.785

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.263

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.293

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.75

Индекс Альтмана Z = 8.763

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Каскад"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.8), коэффициент быстрой ликвидности (1.41), коэффициент текущей ликвидности (1.75), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (13.27%), рентабельность компании (9.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Каскад"