РЫБОЛОВЕЦКИЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЗАВЕТЫ ИЛЬИЧА" ИНН:0517004178 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03888115 ОКВЭД:05.01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2591133315581322
11504 Основные средства на конец предыдущего года133315581322807
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года8888
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года8888
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2599134115660
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1341156613300
12103 Запасы на конец отчетного года857784585483
12104 Запасы на конец предыдущего года7845854831183
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года487148620
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14862015
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года421016
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года210160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года134822725970
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22725974990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3947361321631829
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3613216318292017
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года988901985832
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года901985832916
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года489489489489
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года489489489489
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4894894890
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4894894890
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1123731683502
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года731683508606
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1347149266
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1492606
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года247022236890
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22236895080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3947361321631829
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3613216318292017
21103 Выручка за отчетный год2344161435152525
21104 Выручка за предыдущий год1614351525251866
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2257160133622593
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1601336225931752
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год87131530
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13153-680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год87131530
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13153-680
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год87131530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13153-680
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8097016
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год97000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7-84153-84
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-84153-68108

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7)/Стоимость активов (3947) = 0.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (87)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2257+0+0) = 3.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (87)/Выручка (2344) = 3.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7)/Выручка (2344) = 0.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.55

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.057

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.334

Индекс Альтмана Z = 0.879

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.55), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (3.71%), рентабельность компании (0.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники