ООО "НИВА" ИНН:0517004241 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:43414232 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1168178482365504
11504 Основные средства на конец предыдущего года848236550450190
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1168178482365504
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года848236550450190
12103 Запасы на конец отчетного года150622930010653
12104 Запасы на конец предыдущего года293001065314872
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года197000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года180091120707
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года911207077387
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года168623218131360
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года321813136022259
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13367911700496864
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1170049686472449
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года741865433837275
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года543383727532263
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года287323003236538
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года300323653823790
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года287323003236538
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года300323653823790
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1300000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года386414332
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года414332244
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года303751922022719
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года192202271916152
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года307613263423051
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года326342305116396
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13367911700496864
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1170049686472449
21103 Выручка за отчетный год638683772436026
21104 Выручка за предыдущий год377243602630823
21203 Себестоимость продаж за отчетный год477912955235020
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год295523502028986
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1607781721006
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год817210061837
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1607781721006
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год817210061837
23303 Проценты к уплате за отчетный год181000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год78800
23403 Прочие доходы за отчетный год9483130878059
23404 Прочие доходы за предыдущий год1308780596492
23503 Прочие расходы за отчетный год380041964053
23504 Прочие расходы за предыдущий год340840534956
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19950170635012
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1706350123373
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19848170635012
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1706350123373

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19848)/Стоимость активов (133679) = 14.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16077)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (47791+0+0) = 33.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16077)/Выручка (63868) = 25.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19848)/Выручка (63868) = 31.08 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.55

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.123

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.148

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.149

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.247

Индекс Альтмана Z = 3.6

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.55), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (25.17%), рентабельность компании (31.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники