ООО "АКУША" ИНН:0517004273 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:49196115 ОКВЭД:01.11.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года127310651382
11504 Основные средства на конец предыдущего года106513821692
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года127310651382
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года106513821692
12103 Запасы на конец отчетного года243294151
12104 Запасы на конец предыдущего года29400
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2874840
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4841510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года530778167
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года77816710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года180318431549
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года184315491702
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2192190
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2192190
13603 Резервный капитал на конец отчетного года156580
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года58580
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года130980
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года981100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года505375387
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года375387517
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года12988801162
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года88011621185
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года12988801162
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года88011621185
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года58800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года58800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года180318431549
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года184315491702
21103 Выручка за отчетный год403331360
21104 Выручка за предыдущий год331360245
21203 Себестоимость продаж за отчетный год273232250
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год232250116
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13099110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год99110129
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13099110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год99110129
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13099110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год99110129
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13099110
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год99110129
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год130990
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год991100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (130)/Стоимость активов (1803) = 7.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (130)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (273+0+0) = 47.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (130)/Выручка (403) = 32.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (130)/Выручка (403) = 32.26 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.294

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.072

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.072

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.389

Индекс Альтмана Z = 3.056

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (32.26%), рентабельность компании (32.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники