ООО "Стройстандарт" ИНН:0517004700 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12826120 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4619610
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года196100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4619610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года196100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4619610
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года196100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года18600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4619611
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года196100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4619610
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года196100
21103 Выручка за отчетный год563761040
21104 Выручка за предыдущий год610400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год495948780
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год487800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год67812260
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год122600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год67812260
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год122600
23303 Проценты к уплате за отчетный год101600
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6000
23503 Прочие расходы за отчетный год2185031
23504 Прочие расходы за предыдущий год50310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год359663-1
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год663-10
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год22700
24603 Прочее за отчетный год16600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год193436-1
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год436-10
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год19300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год43600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (193)/Стоимость активов (46) = 419.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (678)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4959+0+0) = 13.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (678)/Выручка (5637) = 12.03 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (193)/Выручка (5637) = 3.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 4.196

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 7.804

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 75.832

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (12.03%), рентабельность компании (3.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники