ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИЗЛЯРСКИЙ ВИНСОВХОЗ" ИНН:0517004812 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:00404542 ОКВЭД:01.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1148611624
11504 Основные средства на конец предыдущего года1162411624
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1148611624
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1162411624
12103 Запасы на конец отчетного года6353394
12104 Запасы на конец предыдущего года33942842
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2063347
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года347457
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года42
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года286
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года27023743
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года37433385
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1418815367
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1536715009
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1418815323
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1532314963
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4446
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4446
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1418815367
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1536715009
21103 Выручка за отчетный год942943
21104 Выручка за предыдущий год9431745
21203 Себестоимость продаж за отчетный год689497
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4971857
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год253446
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год446-112
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год253446
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год446-112
23503 Прочие расходы за отчетный год13436
23504 Прочие расходы за предыдущий год3662
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год119410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год410226
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5016
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год119360
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год360210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИЗЛЯРСКИЙ ВИНСОВХОЗ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИЗЛЯРСКИЙ ВИНСОВХОЗ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИЗЛЯРСКИЙ ВИНСОВХОЗ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (119)/Стоимость активов (14188) = 0.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИЗЛЯРСКИЙ ВИНСОВХОЗ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (253)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (689+0+0) = 36.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИЗЛЯРСКИЙ ВИНСОВХОЗ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (253)/Выручка (942) = 26.86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИЗЛЯРСКИЙ ВИНСОВХОЗ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (119)/Выручка (942) = 12.63 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИЗЛЯРСКИЙ ВИНСОВХОЗ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИЗЛЯРСКИЙ ВИНСОВХОЗ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИЗЛЯРСКИЙ ВИНСОВХОЗ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИЗЛЯРСКИЙ ВИНСОВХОЗ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИЗЛЯРСКИЙ ВИНСОВХОЗ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.19

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 4.476

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИЗЛЯРСКИЙ ВИНСОВХОЗ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (26.86%), рентабельность компании (12.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИЗЛЯРСКИЙ ВИНСОВХОЗ"