Акционерное общество открытого типа "Крайновский рыбокомбинат" ИНН:0517008670 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:05131907 ОКВЭД:15.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года870991571
11504 Основные средства на конец предыдущего года991591712
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года870991571
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года991591712
12103 Запасы на конец отчетного года410320401
12104 Запасы на конец предыдущего года320381381
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года713890723
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года89072398
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24215
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21516
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года114712311129
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12311109495
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года201722221700
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года222217001207
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года199215721297
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15721297898
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25650403
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года650403309
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25650403
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года650403309
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года201722221700
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года222217001207
21103 Выручка за отчетный год461532422845
21104 Выручка за предыдущий год324228452926
21203 Себестоимость продаж за отчетный год405728702443
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год287024432906
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год558372402
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год37240220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год558372402
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год37240220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год558372399
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год37239920
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год138970
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год420275399
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год27539920

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Акционерное общество открытого типа "Крайновский рыбокомбинат"

Прибыль

Прибыль Акционерное общество открытого типа "Крайновский рыбокомбинат"

Чистые активы

Чистые активы Акционерное общество открытого типа "Крайновский рыбокомбинат"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (420)/Стоимость активов (2017) = 20.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Акционерное общество открытого типа "Крайновский рыбокомбинат"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (558)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4057+0+0) = 13.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Акционерное общество открытого типа "Крайновский рыбокомбинат"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (558)/Выручка (4615) = 12.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Акционерное общество открытого типа "Крайновский рыбокомбинат"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (420)/Выручка (4615) = 9.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Акционерное общество открытого типа "Крайновский рыбокомбинат"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 45.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Акционерное общество открытого типа "Крайновский рыбокомбинат"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 29.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Акционерное общество открытого типа "Крайновский рыбокомбинат"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Акционерное общество открытого типа "Крайновский рыбокомбинат"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Акционерное общество открытого типа "Крайновский рыбокомбинат"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.556

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.208

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.277

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 79.68

Х5 = Выручка/Активы = 2.288

Индекс Альтмана Z = 37.184

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Акционерное общество открытого типа "Крайновский рыбокомбинат"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.96), коэффициент быстрой ликвидности (29.48), коэффициент текущей ликвидности (45.88), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (12.09%), рентабельность компании (9.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Акционерное общество открытого типа "Крайновский рыбокомбинат"