Общество с ограниченной ответственностью "Гуниб" ИНН:0517009419 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:49174823 ОКВЭД:15.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6258811132
11504 Основные средства на конец предыдущего года88111320
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года79300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6258811132
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года167411320
12103 Запасы на конец отчетного года28961751043
12104 Запасы на конец предыдущего года17510430
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3701443931
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6509310
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6710622
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года106220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года333317241996
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года93119960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года395826053128
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года260531280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года365219461694
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года194616940
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30665990
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года659900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3066591434
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года65914340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года395826053128
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года260531280
21103 Выручка за отчетный год344246593583
21104 Выручка за предыдущий год465935830
21203 Себестоимость продаж за отчетный год269044853260
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год448532600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год752174323
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1743230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год752174323
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1743230
23503 Прочие расходы за отчетный год233710
23504 Прочие расходы за предыдущий год37100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год729137313
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1373130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год729137313
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1373130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Гуниб"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Гуниб"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Гуниб"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (729)/Стоимость активов (3958) = 18.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Гуниб"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (752)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2690+0+0) = 27.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Гуниб"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (752)/Выручка (3442) = 21.85 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Гуниб"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (729)/Выручка (3442) = 21.18 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Гуниб"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.89

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гуниб"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гуниб"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гуниб"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Гуниб"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.765

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.184

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.184

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.935

Х5 = Выручка/Активы = 0.87

Индекс Альтмана Z = 7.157

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Гуниб"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (1.43), коэффициент текущей ликвидности (10.89), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (21.85%), рентабельность компании (21.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Гуниб"