ООО производственное предприятие "Кизляр" ИНН:0517009514 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:40779401 ОКВЭД:28.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года24933258923419932297
11504 Основные средства на конец предыдущего года25892341993229726359
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2997299729972997
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2997299729972997
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года27930288893719636955
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года28889371963695533764
12103 Запасы на конец отчетного года49502392964717562598
12104 Запасы на конец предыдущего года39296471756259850766
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года949002868728754
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25738286872875419629
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6593843310471924
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8433104719242928
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года65585734677690993276
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года73467769099327673323
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года93515102356114105130231
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года102356114105130231107087
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года40250402504025025250
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года40250402502525024000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3701370137013701
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3701370137012856
13603 Резервный капитал на конец отчетного года4930493049304930
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года4930493049304930
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года16604161511508214060
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года16151150821406012371
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года65485650326396347941
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года65032639634794144157
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года14200142001420024200
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года14200142002420020600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года14200142001781227812
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года14200178122781224212
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13830231243233038273
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23124323303827329993
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13830231243233054478
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23124323305447838718
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года93515102356114105130231
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года102356114105130231107087
21103 Выручка за отчетный год121978114127127082123995
21104 Выручка за предыдущий год114127127082123995116049
21203 Себестоимость продаж за отчетный год128119123534124582121995
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год123534124582121995114206
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-6141-940725002000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-9407250020001843
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6141-940725002000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-9407250020001843
23403 Прочие доходы за отчетный год9241127420414
23404 Прочие доходы за предыдущий год127420414491
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3100333525002347
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3335250023471843
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год620667500469
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год667500469368
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2480266820001878
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2668200018781475
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2480266820001878
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2668200018781475
32003 Величина капитала на 3140250402502525024000
32005 Величина капитала на 313701370137012856
32006 Величина капитала на 314930493049304930
32007 Величина капитала на 3116151150821406012371
32008 Величина капитала на 3165032639634794144157
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))453106910221689
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4531069160223784
33157 Увеличение номинальной стоимости акций (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))453000
33003 Величина капитала на 3140250402504025025250
33005 Величина капитала на 313701370137013701
33006 Величина капитала на 314930493049304930
33007 Величина капитала на 3116604161511508214060
33008 Величина капитала на 3165485650326396347941
36003 Чистые активы на 3165485650326396347941
36004 Чистые активы на 3165032639634794144157
41103 Поступления – всего за отчетный год141535133213125314117294
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год131895120471125314117294
41193 Прочие поступления за отчетный год96401274200
41203 Платежи – всего за отчетный год141535124780124278118298
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год78613700827639456858
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год60456540314738446971
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год894667500469
41293 Прочие платежи за отчетный год15720014000
62503 Прочие за отчетный год144402133213125314117294
62003 Поступило средств - всего за отчетный год144402133213125314117294
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год138998124197119156112490
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год60456540314738446971
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год4200491024202320
63263 прочие за отчетный год74342652566935263199
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год356458370355808
63003 Использовано средств - всего за отчетный год142562124780126191118298
64003 Остаток средств на конец отчетного года1840843310471924

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2480)/Стоимость активов (93515) = 2.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6141)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (128119+0+0) = -4.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6141)/Выручка (121978) = -5.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2480)/Выручка (121978) = 2.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.553

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.336

Х5 = Выручка/Активы = 1.304

Индекс Альтмана Z = 2.804

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.804<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.48), коэффициент быстрой ликвидности (1.38), коэффициент текущей ликвидности (4.96), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (-5.03%), рентабельность компании (2.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники