ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛЕМПРЕДПРИЯТИЕ ЭЛИТА" ИНН:0517010534 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:56063478 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11039156442016225632
11504 Основные средства на конец предыдущего года156442016266426642
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11039156442016225632
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года156442016266426642
12103 Запасы на конец отчетного года5630102151869116006
12104 Запасы на конец предыдущего года102151869190299029
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года454202670512137590
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26705121372154921549
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года175115105107
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года115105102102
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года51225370353093316703
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года37035309333068030680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года62264526795109542335
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года52679510953732237322
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2782278202782
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2782278202782
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года8309830908309
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года8309830908309
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3616725305014679
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2530516982016361
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года47258363962807325770
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года36396280732745227452
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года77092101223
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года9211072405405
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года77092101223
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года9211072405405
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года85078227129506342
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года82271295038553855
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года5729713509000
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года7135900005610
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14236153622302215342
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года153622195094659465
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года62264526795109542335
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года52679510953732237322
21103 Выручка за отчетный год36331311893198019775
21104 Выручка за предыдущий год31189319801977522194
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29699247763147721063
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24776314772106319913
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год66326413503-1288
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6413503-12882281
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год66326413503-2635
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6413503-12881040
23403 Прочие доходы за отчетный год5423921357807269
23404 Прочие доходы за предыдущий год9213578072692322
23503 Прочие расходы за отчетный год112572533980250
23504 Прочие расходы за предыдущий год725338331860361
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10930837323034384
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8373245041213001
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год68000
24604 Прочее за предыдущий год5014700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10862832323034121
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8323230341212821
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10862832304121
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8323230302821
32003 Величина капитала на 312782278202782
32005 Величина капитала на 318309830908309
32007 Величина капитала на 312530516982016361
32008 Величина капитала на 313639628073027452
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10862832304121
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)10862832304121
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10862004121
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)10862004121
33003 Величина капитала на 312782278202782
33005 Величина капитала на 318309830908309
33007 Величина капитала на 313616725305014679
33008 Величина капитала на 314725836396025770
36003 Чистые активы на 315298743531053455
36004 Чистые активы на 314353137073052610
41103 Поступления – всего за отчетный год2274222351056782
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1743713135034065
41193 Прочие поступления за отчетный год53059216022717
41203 Платежи – всего за отчетный год2268222341056777
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год766515488041791
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3279261402923
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год68000
41293 Прочие платежи за отчетный год116704239012064
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год601005
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период601005

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛЕМПРЕДПРИЯТИЕ ЭЛИТА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛЕМПРЕДПРИЯТИЕ ЭЛИТА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛЕМПРЕДПРИЯТИЕ ЭЛИТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10862)/Стоимость активов (62264) = 17.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛЕМПРЕДПРИЯТИЕ ЭЛИТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6632)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29699+0+0) = 22.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛЕМПРЕДПРИЯТИЕ ЭЛИТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6632)/Выручка (36331) = 18.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛЕМПРЕДПРИЯТИЕ ЭЛИТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10862)/Выручка (36331) = 29.9 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛЕМПРЕДПРИЯТИЕ ЭЛИТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛЕМПРЕДПРИЯТИЕ ЭЛИТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛЕМПРЕДПРИЯТИЕ ЭЛИТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛЕМПРЕДПРИЯТИЕ ЭЛИТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛЕМПРЕДПРИЯТИЕ ЭЛИТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.686

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.174

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.176

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.149

Индекс Альтмана Z = 9.557

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛЕМПРЕДПРИЯТИЕ ЭЛИТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (3.2), коэффициент текущей ликвидности (3.6), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (18.25%), рентабельность компании (29.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛЕМПРЕДПРИЯТИЕ ЭЛИТА"