ООО вино-коньячный завод "Кизлярский" ИНН:0517010799 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:56069898 ОКВЭД:15.91

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16391176262279319996
11504 Основные средства на конец предыдущего года19374227931999612326
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2721830860135117184
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года272281351171847184
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4360948486363040
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4660236304271800
12103 Запасы на конец отчетного года327019329425338007307449
12104 Запасы на конец предыдущего года329425331763308008289099
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года156726176069232502273494
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года176069238746272935144255
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4837455054945727160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5054945727165835300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года527354553980609020610710
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года552096609020610710453380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12021120211309113008
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12021130911300812793
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года656457548499100168015
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7548499100168015253626
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года449688466475472770425275
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года464591472770425275186513
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5153335419595959290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5400755959295977020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года527354553980609020610710
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года552096609020610710453380
21103 Выручка за отчетный год137561278652094401830
21104 Выручка за предыдущий год1278652094401830220502
21203 Себестоимость продаж за отчетный год137901514422745364226
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1514422745362235206084
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-34-2358293490
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-235829349395950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-34-2358293490
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-235829349395950
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1575179146583021
23403 Прочие доходы за отчетный год47156926681526
23404 Прочие доходы за предыдущий год1569266815260
23504 Прочие расходы за предыдущий год6592301223523010432
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13-89561040
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-895610412330
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3021246
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10-895683987
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-895683987772

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10)/Стоимость активов (527354) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-34)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13790+0+0) = -0.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-34)/Выручка (13756) = -0.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10)/Выручка (13756) = 0.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.065

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.023

Х5 = Выручка/Активы = 0.026

Индекс Альтмана Z = 0.082

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (-0.25%), рентабельность компании (0.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники